Опубликовано 4 сентября 2026 · нормы сверены с НК РФ 4 сентября 2026

Стандартный вычет на детей

Самый простой из всех вычетов: его даёт бухгалтерия, ничего считать и подавать не нужно. Но именно из-за простоты про него забывают — и годами получают зарплату меньше, чем положено.

Детские рисунки, школьная тетрадь и чашка чая на кухонном столе — стандартный налоговый вычет на детей — Самый простой вычет: одно заявление в бухгалтерию — и зарплата выше

Размеры вычета

Вычет уменьшает не налог, а доход, с которого он считается. Экономия — 13 % от суммы вычета.

На кого	Вычет в месяц	Экономия в месяц
Первый ребёнок	1 400 ₽	182 ₽
Второй ребёнок	2 800 ₽	364 ₽
Третий и каждый следующий	6 000 ₽	780 ₽
Ребёнок с инвалидностью — родителю	12 000 ₽	1 560 ₽
Ребёнок с инвалидностью — опекуну	6 000 ₽	780 ₽

iВычет на ребёнка с инвалидностью складывается с обычным вычетом по очерёдности. Если такой ребёнок второй в семье, вычет составит 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц.

Пример

Семья с тремя детьми

Двое родителей, трое детей 14, 9 и 4 лет. Зарплата каждого родителя — 70 000 ₽.

      Вычет за первого
      1 400 ₽
    
      За второго
      2 800 ₽
    
      За третьего
      6 000 ₽
    
      Всего в месяц на одного родителя
      10 200 ₽
    
      Экономия одного родителя в месяц
      1 326 ₽
    
      Экономия семьи за год
      31 824 ₽

Вычет положен каждому родителю отдельно — то есть суммы удваиваются. Тридцать тысяч в год за одно заявление в бухгалтерию.

Как считается очерёдность

Дети считаются по старшинству, и в счёт идут все — включая взрослых, на которых вычет уже не положен.

Пример

Старшие дети не обнуляют счёт

В семье трое детей: 27 лет, 21 год (учится очно) и 6 лет.

      Первый ребёнок, 27 лет — вычета нет
      0 ₽
    
      Второй, 21 год, очно — вычет как на второго
      2 800 ₽
    
      Третий, 6 лет — вычет как на третьего
      6 000 ₽
    
      Всего в месяц
      8 800 ₽

Если бы младшего посчитали «первым», вычет был бы 1 400 ₽ вместо 6 000 ₽. Ошибка на 598 ₽ в месяц — и её регулярно допускают бухгалтерии.

!Проверьте свой расчётный листок. Если в семье есть взрослые дети, а вычет на младшего стоит как на первого — бухгалтерия считает неправильно. Исправляется заявлением со свидетельствами о рождении всех детей.

Лимит по доходу

Вычет применяется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. С месяца превышения он прекращается и возобновляется с января следующего года.

Зарплата в месяц	Вычет действует до
40 000 ₽	весь год
60 000 ₽	июль включительно
100 000 ₽	апрель включительно
150 000 ₽	март включительно

iЛимит считается по доходу у текущего работодателя, но с учётом дохода с прошлых мест работы за тот же год. Поэтому при смене работы в бухгалтерию нужна справка о доходах с предыдущего места.

Считаете налог с продажи имущества? Детские вычеты тоже учитываются

Калькулятор учитывает вычеты, расходы на покупку, кадастровую стоимость и срок владения.

Открыть калькулятор

Двойной вычет

Один родитель может получать вычет в двойном размере в двух случаях.

Второй родитель отказался

Отказ оформляется письменно и подаётся работодателю первого родителя. Отказаться может только тот, у кого есть облагаемый доход, — иначе отказываться не от чего.

Родитель единственный

Это узкое понятие. Единственным считается родитель, если второй умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении не указан.

!Развод единственным родителем не делает, даже если второй родитель не платит алименты и не участвует в жизни ребёнка. Право на вычет у него сохраняется. Это самое частое заблуждение по этой теме.

Двойной вычет прекращается с месяца, следующего за вступлением единственного родителя в брак: у ребёнка появляется второй родитель по закону.

Как вернуть за прошлые годы

Если работодатель вычет не применял — например, вы не написали заявление, — налог возвращается декларацией за три последних года.

Взять справки о доходах за нужные годы — они уже есть в личном кабинете.
Подать 3-НДФЛ за каждый год отдельно.
Приложить свидетельства о рождении всех детей и справку об очной форме обучения, если ребёнку больше 18.

Пример

Три года без заявления

Двое детей, зарплата 55 000 ₽. Заявление в бухгалтерию не подавалось три года.

      Вычет в месяц на двоих детей
      4 200 ₽
    
      Месяцев до лимита 450 000 ₽ при такой зарплате
      8 ₽
    
      Экономия за год
      4 368 ₽
    
      К возврату за три года
      13 104 ₽

Деньги небольшие в месяц, но за три года набирается заметная сумма — и получить её можно одним походом в личный кабинет.

Частые вопросы

Нужно ли что-то делать, чтобы получать вычет на детей?

Да, один раз написать заявление в бухгалтерию и приложить свидетельства о рождении. Автоматически он не применяется. Если работодатель вычет не давал, вернуть налог можно самому — декларацией за три последних года.

До какого возраста даётся вычет?

До 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24. При этом вычет прекращается с месяца, следующего за окончанием учёбы, даже если 24 ещё не исполнилось.

Считаются ли взрослые дети при подсчёте очерёдности?

Да, и это важно. Если старшему 30, а младшему 5, младший всё равно считается вторым ребёнком — с бо́льшим вычетом.

Может ли один родитель получать двойной вычет?

Да, если второй родитель письменно отказался в его пользу либо если родитель единственный. Развод сам по себе единственным родителем не делает.

Читайте дальше

Вычет за обучение

За детей — отдельный лимит 110 000 ₽

Вычет за лечение

В том числе за лечение детей

Как заполнить декларацию

Пошагово в личном кабинете

На чём основан текст

13 % — основная ставка НДФЛ, ст. 224 НК РФ
3 года — срок, за который можно вернуть налог, ст. 78 НК РФ

Материал сверен с Налоговым кодексом 4 сентября 2026 и относится к налоговому периоду 2025 года. Законодатель меняет лимиты и ставки — если вы читаете это заметно позже указанной даты, сверьтесь с кодексом или посчитайте на калькуляторе: он обновляется вместе с нормами.