Опубликовано 4 сентября 2026 · нормы сверены с НК РФ 4 сентября 2026

Вычет по процентам ипотеки: до 390 000 ₽ сверх основного

Это второй, отдельный вычет — он идёт вместе с основным, а не вместо него. Вместе они дают до 650 000 ₽ на человека. Но у процентов есть правило, которое стоит узнать до того, как берёте первую ипотеку.

Ключ, кредитный договор и калькулятор на столе — по процентам ипотеки можно вернуть до 390 000 рублей — В платеже две части: тело кредита идёт в один вычет, проценты — в другой

Сколько возвращают

13 % от фактически уплаченных процентов, но расходы учитываются в пределах 3 000 000 ₽. Максимум — 390 000 ₽.

Важно понимать разницу между двумя вычетами, потому что их постоянно путают:

	Основной вычет	Вычет по процентам
За что	стоимость жилья	уплаченные проценты
Лимит	2 000 000 ₽	3 000 000 ₽
К возврату	до 260 000 ₽	до 390 000 ₽
Можно добирать по разным объектам	да, с 2014 года	нет, никогда

Пример

Ипотека на 15 лет

Квартира 7 000 000 ₽, первый взнос 2 000 000 ₽, кредит 5 000 000 ₽ на 15 лет под 12 %. За весь срок процентов — около 5 800 000 ₽.

      Стоимость квартиры
      7 000 000 ₽
    
      Основной вычет — в пределах лимита
      2 000 000 ₽
    
      Возврат по основному
      260 000 ₽
    
      Уплачено процентов за срок
      5 800 000 ₽
    
      Вычет по процентам — в пределах лимита
      3 000 000 ₽
    
      Возврат по процентам
      390 000 ₽
    
      Всего к возврату
      650 000 ₽

Это на одного человека. Если квартира куплена в браке, второй супруг заявляет свои вычеты, и семья возвращает до 1 300 000 ₽.

iВозвращается не сразу: сумма за год ограничена налогом, который с вас удержали. Остаток переносится на следующие годы без ограничения по сроку — иногда вычет по процентам выбирают десять лет, и это нормально.

Правило одного объекта

Вот главное, чего не знают заранее и о чём потом жалеют.

Основной вычет с 2014 года можно добирать частями по разным квартирам: купили студию за 1,3 млн — остаток 700 тысяч ждёт следующей покупки.

Вычет по процентам так не работает. Он даётся один раз и только по одному объекту. Если вы заявили его по первой ипотеке и выбрали не весь лимит — остаток сгорает навсегда.

Пример

Как теряют 300 тысяч

Первая ипотека — студия, проценты за весь срок 700 000 ₽. Через пять лет продали и взяли новую ипотеку на семейную квартиру, проценты 4 000 000 ₽.

      Заявили вычет по процентам первой ипотеки
      700 000 ₽
    
      Возврат получен
      91 000 ₽
    
      Остаток лимита
      2 300 000 ₽
    
      По второй ипотеке вычет по процентам
      0 ₽
    
      Потеряно
      299 000 ₽

Если бы вычет по процентам первой ипотеки не заявляли, а приберегли для второй, вернулось бы 390 000 ₽ вместо 91 000 ₽.

!Практический вывод: если ипотека небольшая и вы предполагаете, что через несколько лет возьмёте вторую, крупнее, — вычет по процентам разумнее приберечь. Основной вычет при этом заявляйте спокойно, он делится.

Рефинансирование

Перекредитовались под меньшую ставку — вычет не теряется. Но с одним условием: в новом кредитном договоре должно быть прямо указано, что он выдан на погашение прежнего ипотечного кредита.

Если такой формулировки нет, налоговая считает новый кредит обычным потребительским — а по нему вычета не бывает. Это стоит проверить в момент подписания, а не через год.

✓Проценты по обоим договорам — прежнему и новому — суммируются в пределах общего лимита 3 000 000 ₽. То есть рефинансирование не обнуляет уже уплаченное, а продолжает счёт.

Цепочка рефинансирований тоже допустима: третий договор ссылается на второй, второй на первый. Главное, чтобы связь была письменно зафиксирована на каждом шаге.

Документы и порядок

Документ	Где взять
Кредитный договор	ваш экземпляр
Справка об уплаченных процентах	банк, обычно за минуту в приложении
Документы на квартиру	договор, выписка ЕГРН или акт
Платёжные документы	подтверждение оплаты жилья

Порядок обычный: сначала выбирается основной вычет в 2 млн, и только когда он исчерпан — начинается вычет по процентам. Наоборот нельзя.

iСправку об уплаченных процентах нужно брать за каждый год отдельно. В ней указана именно процентная часть платежей, а не общая сумма — это то, что нужно налоговой.

Продали старую квартиру и купили новую в ипотеку?

Калькулятор учитывает вычеты, расходы на покупку, кадастровую стоимость и срок владения.

Открыть калькулятор

Когда выгоднее заявлять

Спешить некуда: право на вычет по процентам не имеет срока давности. Но вернуть налог можно только за три последних года — и вот это ограничение работает.

Отсюда разумная стратегия для большинства:

Первые годы — заявляете только основной вычет. Он крупнее в пересчёте на первые годы и выбирается быстрее.
Когда основной исчерпан — переходите к процентам. К этому моменту их накопится прилично, и деклараций понадобится меньше.
Не тяните дольше трёх лет — иначе самые ранние годы выпадут из окна возврата.

✓Проценты, уплаченные до того, как вы начали заявлять вычет, не пропадают: в декларацию включается вся сумма с начала кредита, лишь бы сам возврат укладывался в трёхлетнее окно.

Частые вопросы

Возвращают проценты или всю сумму платежа?

Только проценты. В ипотечном платеже две части: тело кредита и проценты. Тело — это стоимость квартиры, оно идёт в основной вычет с лимитом 2 млн. Проценты — отдельный вычет с лимитом 3 млн. Справку с разделением сумм выдаёт банк.

Можно ли получить вычет по процентам за несколько квартир?

Нет, и это главное отличие от основного вычета. Вычет по процентам даётся только по одному объекту за всю жизнь. Не выбрали лимит на первой ипотеке — остаток сгорает.

Когда выгоднее заявлять — сразу или потом?

Проценты накапливаются годами, поэтому спешить некуда: право не сгорает. Многие сначала выбирают основной вычет в 2 млн, а к процентам переходят потом, когда их наберётся заметная сумма. Так меньше деклараций и проще считать.

Рефинансирование ломает вычет?

Нет, если в новом договоре прямо указано, что он выдан на погашение прежнего ипотечного кредита. Проценты по обоим договорам суммируются в пределах общего лимита 3 млн.

Военная ипотека подходит?

Только в части собственных денег. Суммы, внесённые государством по накопительно-ипотечной системе, из вычета исключаются — это не ваши расходы.

Читайте дальше

Основной вычет при покупке

Два миллиона один раз в жизни

Все имущественные вычеты

Четыре вида и как их сочетать

Декларация 3-НДФЛ

Кто подаёт и как заполнить

На чём основан текст

3 000 000 ₽ — вычет по процентам ипотеки, ст. 220 НК РФ
2 000 000 ₽ — вычет при покупке жилья, ст. 220 НК РФ
250 000 ₽ — вычет при продаже иного имущества, включая автомобиль, ст. 220 НК РФ
3 года — льготный срок: наследство, дарение, приватизация, рента, единственное жильё, ст. 217.1 НК РФ
13 % — основная ставка НДФЛ, ст. 224 НК РФ

Материал сверен с Налоговым кодексом 4 сентября 2026 и относится к налоговому периоду 2025 года. Законодатель меняет лимиты и ставки — если вы читаете это заметно позже указанной даты, сверьтесь с кодексом или посчитайте на калькуляторе: он обновляется вместе с нормами.