Опубликовано 4 сентября 2026 · нормы сверены с НК РФ 4 сентября 2026

Налоговый вычет за обучение: за себя, детей, брата или сестру

Вуз, автошкола, языковые курсы, музыкальная школа, детский сад — за всё это возвращают 13 %. Лимиты разные для себя и для детей, и на этом чаще всего теряют деньги.

Студенческий стол с тетрадью, учебниками и кружкой у окна — за обучение возвращают 13 % от расходов — Вуз, автошкола, музыкальная школа — лимит на ребёнка считается отдельно от вашего

Два разных лимита

Это главное, что нужно понять: лимит за себя и лимит за ребёнка — разные, и они не смешиваются.

За кого	Лимит в год	Максимум к возврату
За себя, брата или сестру	150 000 ₽	19 500 ₽
За каждого ребёнка	110 000 ₽	14 300 ₽

Лимит за себя общий со всеми социальными вычетами — туда же складываются лечение, спорт, ДМС. А вот лимит на ребёнка отдельный: он не съедает ваш собственный и считается по каждому ребёнку в отдельности.

Пример

Семья с двумя учащимися детьми

Своё повышение квалификации 60 000 ₽, вуз старшего сына 140 000 ₽, музыкальная школа младшей дочери 48 000 ₽.

      За себя — в пределах 150 000 ₽
      60 000 ₽
    
      За сына — в пределах 110 000 ₽
      110 000 ₽
    
      За дочь — в пределах 110 000 ₽
      48 000 ₽
    
      Итого принимается к вычету
      218 000 ₽
    
      К возврату
      28 340 ₽

Если бы лимит был общим, вернулось бы только 19 500 ₽. Отдельный лимит на каждого ребёнка добавил почти девять тысяч.

!Лимит на ребёнка — на обоих родителей вместе, а не на каждого. Разделить 110 000 ₽ пополам и получить вычет дважды не выйдет.

За кого можно вернуть

Кто учится	Форма обучения	Возраст
Вы сами	любая — очная, заочная, онлайн	без ограничений
Ваш ребёнок	только очная	до 24 лет
Брат или сестра	только очная	до 24 лет
Подопечный	только очная	до 18, после опеки — до 24
Супруг	вычет не положен

iТребование очной формы касается только обучения родственников. Себе вы можете оплачивать что угодно и в каком угодно формате — хоть вечерние курсы, хоть онлайн-программу.

Форму обучения подтверждает справка из учебного заведения. Если в договоре прямо написано «очная форма», отдельная справка не нужна.

Что считается обучением

Список гораздо шире, чем принято думать. Подходит любая организация с лицензией на образовательную деятельность.

вузы, колледжи, техникумы;
детские сады — в части образовательных услуг;
школы, в том числе частные;
музыкальные, художественные и спортивные школы;
автошколы;
языковые курсы и онлайн-школы;
курсы повышения квалификации и профессиональной переподготовки.

!С детским садом есть тонкость: вернуть можно только за образовательные услуги, а за присмотр, уход и питание — нельзя. В договоре и квитанциях эти суммы должны быть разделены. Если всё написано одной строкой, налоговая откажет целиком.

✓У индивидуального предпринимателя, который обучает лично, лицензия не требуется — достаточно, чтобы образовательная деятельность была указана в ЕГРИП. Это касается многих репетиторов и небольших школ.

Документы

Документ	Комментарий
Договор с учебным заведением	на имя того, кто платит и заявляет вычет
Лицензия организации	обычно есть на сайте или приложена к договору
Платёжные документы	квитанции, чеки, выписка с карты
Справка об очной форме	если форма не указана в договоре
Свидетельство о рождении	для вычета за ребёнка
Документы о родстве	для вычета за брата или сестру

✓Многие учебные заведения с 2024 года передают данные об оплате напрямую в налоговую. Тогда вычет оформляется в упрощённом порядке — загляните в личный кабинет прежде, чем собирать бумаги.

Есть ещё доход от продажи имущества? Посчитайте всё вместе

Калькулятор учитывает вычеты, расходы на покупку, кадастровую стоимость и срок владения.

Открыть калькулятор

Частые отказы

Договор оформлен на ребёнка

Если платит родитель, договор и квитанции должны быть на родителя. Оформленные на восемнадцатилетнего студента, они дадут вычет только ему самому — а у него, как правило, нет облагаемого дохода.

Заочная форма для ребёнка

За родственников вычет только при очном обучении. Заочное отделение вуза, даже платное, права на вычет не даёт.

Оплата материнским капиталом

Это не ваши деньги, значит и расходов у вас нет. То же с оплатой от работодателя.

Нет лицензии

Курсы без образовательной лицензии — частая история среди онлайн-школ. Проверять стоит до оплаты, а не после.

Пропустили три года

Социальные вычеты не переносятся на будущее. Не заявили за 2023 год до конца 2026 — деньги потеряны.

Частые вопросы

За чьё обучение можно вернуть налог?

За своё в любой форме — очно, заочно, онлайн. За детей до 24 лет, но только при очной форме. За брата или сестру до 24 лет, тоже очно. За подопечных. А вот за супруга — нельзя, это единственный близкий родственник, который в список не попал.

Автошкола считается обучением?

Да. Как и языковые курсы, музыкальная школа, спортивные секции, курсы повышения квалификации. Главное, чтобы у организации была лицензия на образовательную деятельность. У индивидуального предпринимателя лицензия не нужна, если он учит лично.

Можно ли вернуть за детский сад?

За образовательные услуги — да, за присмотр и питание — нет. В договоре и квитанции эти суммы должны быть разделены, иначе налоговая откажет во всём.

Что если платил материнским капиталом?

Вычет не положен: это не ваши расходы. То же касается любых бюджетных выплат и оплаты работодателем.

Обязательно ли договор на меня?

Для вычета за ребёнка договор и платёжки должны быть на родителя. Если ребёнок старше 18 и всё оформлено на него, вычет получит он сам — при наличии у него дохода.

Читайте дальше

Вычет за лечение

Лимит 150 000 ₽ и дорогостоящее лечение без лимита

Декларация 3-НДФЛ

Кто подаёт, когда и как заполнить

Имущественный вычет

Вычеты при покупке и продаже жилья

На чём основан текст

150 000 ₽ — общий лимит социальных вычетов, с 2024 года, ст. 219 НК РФ
110 000 ₽ — лимит вычета за обучение ребёнка, с 2024 года, ст. 219 НК РФ
без лимита — дорогостоящее лечение, код услуги 2 в справке, ст. 219 НК РФ
3 года — срок, за который можно вернуть налог, ст. 78 НК РФ

Материал сверен с Налоговым кодексом 4 сентября 2026 и относится к налоговому периоду 2025 года. Законодатель меняет лимиты и ставки — если вы читаете это заметно позже указанной даты, сверьтесь с кодексом или посчитайте на калькуляторе: он обновляется вместе с нормами.